Capego bokslut - Skattebilagor
Den här manualen beskriver hur du fyller i bilaga 2510 (Skatteskuld/skattefordran) samt tillhörande bilagor BSJ (Skattemässiga justeringar) och BSK (Bokförda intäkter som inte ska tas upp och bokförda kostnader som inte ska dras av). Det finns också en sammanställningsbilaga för alla skatter, bilaga 2500 (Sammanställning slutlig skatt) som beskrivs lite kort i denna manual. Alla bilagorna har även egna manualer som du hittar via Innehållsförteckning bilagor Skatteskuld/fordran
Lägga till bilagorna
Alla bilagor når du genom att markera konto 2510 alternativt konto 1640 och klicka på plustecknet som dyker upp. Du kan också högerklicka på ett konto och välja Lägg till bilaga
Om du vill ha bilagan okopplad eller kopplad till ett annat konto kan du öppna bilagan, t.ex. bilaga BSJ, och ta bort eller ändra kontonumret som finns längst upp i bilagan
Bilaga BSJ - Skattemässiga justeringar
På denna sida gör du de skattemässiga justeringarna. Bilagan BSJ för över uppgifter till bilagan 2510 Skatteskuld/skattefordran och hämtar uppgifter från bilagan 212A Periodiseringsfond.
Längst upp i bilagan kan du växla till de andra bilagorna
Överföring till Skatt
Följande poster som anges till vänster om beloppsrutan överförs till Skatt:
4.4 a-b
4.6 a-e
4.7 a-b
4.8 a, c
4.9
4.10
4.13
4.14 a
Håller du muspekaren över fälten så ser du vilka SRU-koder som hör ihop med respektive fält.
Punkt 2 a - Ink 2 punkt 4.6 a
Till detta fält hämtas schablonintäkten för periodiseringsfonder som fanns kvar vid årets ingång från bilaga 212A Periodiseringsfond
Punkt 5 - Ink 2 punkt 4.9
Vid punkt 5 återförs bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader och de skattemässiga dras av (4.9 på 2S). De bokföringsmässiga avskrivningarna kan hämtas från saldobalansen, dvs. kontosaldona, och de skattemässiga avskrivningarna från bilaga 110A Rörelsebyggnader planenlig/skattemässig avskrivning.
Underskott
Om du har bytt bokslutsprogram får du inte glömma bort att fylla i föregående års underskott i detta fält. Kommande år följer det med från år till år. Underskottet följer med till Capego Skatt. Underskottsavdraget rullas också från föregående års inkomstdeklaration, är beloppet inte samma i Capego Bokslut som i föregående års deklaration får du ett Tips om det i Deklarationskontrollen.
Bilaga BSK – Bokförda intäkter som inte ska tas upp och bokförda kostnader som inte ska dras av
Denna bilaga används för att specificera ej avdragsgilla kostnader och ej skattepliktiga intäkter.
Lägga till SRU-kod 2 i Kontoplanen
För att få in kontona automatiskt på denna bilaga måste det finnas en SRU-kod 2 inlagda på dem i kontoplanen. Kontrollera dina SRU-koder på sidan Ärendeinställning under Hantera SRU-koder
Använder du dig av BAS-kontoplanen och inte har lagt upp egna konton för bokförda intäkter som inte ska tas upp och bokförda kostnader som inte ska dras av räcker det att du trycker på knappen “Uppdatera SRU-koder“
Om du har lagt upp egna konton måste du lägga till SRU-kod 2 på dessa. Det gör du genom att dubbelklicka på det konto du vill ändra och fylla i en kod i rutan för SRU-kod 2. Du kan också göra det från bokslutsfliken genom att högerklicka på ett konto och välja Ändra konto.
De koder du skall använda vid 4-ställiga SRU-koder är:
7754 för konton som avser intäkter som inte ska tas upp
7652 för konton som avser nedskrivning av finansiella tillgångar
7653 för konton som avser andra kostnader som inte får dras av
Valda konton
Kontosaldon som inte har en SRU-kod 2 men som ska vara med på bilagan fyller du i manuellt i delen för Valda konton. Hämta direkt från saldobalansen med pilen till höger om inmatningsdelen eller hoppa över kontokolumnen och fyll i allting manuellt
Observera att alla kreditposter ska anges utan minustecken. Programmet byter automatiskt tecken på intäkter som inte ska tas upp till beskattning.
Bilaga 2510 – Skatteskuld/skattefordran
Denna bilaga används för att för att beräkna bolagets skatteskuld eller skattefordran.
Beräkning av underlag innevarande räkenskapsår
Det första avsnittet gäller för innevarande räkenskapsår. Du utgår från redovisat resultat som hämtas automatiskt när du skapar bilagan. Om du ändrar resultatet manuellt uppdateras inte beloppet i fältet förrän du klickar på den blå pilen. För att få in rätt resultat måste alla SRU-koder vara uppdaterade
Bilaga BSK - Bokförda intäkter som inte ska tas upp/bokförda kostnader som inte ska dras av
Har du upprättat bilagan BSK Bokförda intäkter som inte ska tas upp och bokförda kostnader som inte ska dras av hämtas uppgifter automatiskt från den bilagan. Programmet lägger till ej avdragsgilla kostnader och drar ifrån ej skattepliktiga intäkter.
Om du inte använder BSK kan du fylla i beloppet manuellt
Bilaga BSJ - Skattemässiga justeringar
Även beloppen från bilaga BSJ hämtas in automatiskt. Om du inte använder BSJ Skattemässiga justeringar kan du fylla i skattemässiga justeringar manuellt.
Observera att uppgiften om underskott finns på bilagan BSJ Skattemässiga justeringar. Fyller du i uppgiften där ligger den kvar och ackumuleras nästa år då du byter räkenskapsår.
Avgående poster
För bokslut med kalenderår fyller du i skatteinbetalningar i februari t.o.m. dec beskattningsåret. För bokslut med brutet räkenskapsår fyller du i skatteinbetalningar t.o.m. beskattningsårets sista månad (t.ex. april eller juni).
Föregående år
I det här avsnittet stämmer du av skatteberäkningen för föregående år. Du fyller i beräknad skatt som du räknade ut i förra årets bokslut. Därefter anger du inbetald preliminärskatt för hela året både för företag med kalenderår och brutet räkenskapsår. Samtliga F-skatter borde vara betalda.
Fyll även i eventuell fyllnadsinbetalning. Har du kalenderår som räkenskapsår anger du även om du erhållit skatteåterbäring.
Finns det kvar en kvarstående skatt enligt tidigare års slutskattesedel anger du det beloppet här.
Bokföra årets skattekostnad
När du klickar på konteringsstämpeln längst upp i bilagan får du ett förslag på årets skattekostnad
Konteringsförslaget för årets skattekostnad beräknas fram och fungerar som en kontroll för att du har fyllt i bilagan rätt. Konteringsförslaget blir mellanskillnaden mellan summan för den totala skatteskulden eller skattefordran längst ner i bilagan och det utgående saldot på bilagan
I detta fall blir mellanskillnaden 132 161 kr, vilket det står både på bilagan och i bokföringsordern
